✅ 2025년 주요 변화와 새 제도 요약

• 2025년 세제개편안으로, ISA의 연간 납입한도가 기존 “연 2,000만 원, 총 1억 원”에서 연 4,000만 원, 총 2억 원으로 확대될 예정. (taxtimes.co.kr)

• ISA를 통해 얻은 이자・배당소득의 비과세 한도 역시 기존 200만 원(일반형)/400만 원(서민형)에서 대폭 상향돼, 2025년 개정안 기준 일반형 500만 원 / 서민형 1,000만 원으로 높아지는 방안이 제시됨. (wootax)

• 한편, 연금저축 + IRP 같은 연금계좌 세액공제 한도는 종전 체계를 유지하면서, 세액공제 대상 납입한도 및 공제율 체계가 안내되고 있음. (National Tax Service)

• 특히 2025년 개정안에서는 연금계좌를 통해 해외 간접투자 수익(예: 해외 ETF) 을 보유하는 경우에도, 과거 문제가 됐던 이중과세 구조를 완화 — 즉, 외국에서 원천징수된 세금에 대해 국내에서 ‘외국납부세액공제’를 받을 수 있게 설계됨. (kiwoomam.com)

🎯 왜 지금이 중요할까

당신처럼 이미 연금저축 + 해외 ETF + ISA/IRP 조합으로 포트폴리오 구성하고 있는 경우, 2025년의 제도 변화가 절세 및 자산배분 전략에 꽤 시사점을 준다.

• ISA 납입한도가 늘어나면, 연금계좌 외에 추가 여유 자금을 활용해 ISA에 투자 — 특히 배당·이자 중심 자산을 넣어 세율을 낮출 수 있는 여지가 커진다.

• 해외 ETF 통한 글로벌 자산 배분을 이미 하고 있다면, 연금계좌 내 투자 + 외국납부세액공제 적용으로 세후 수익률 방어 가능성이 높아진다.

• 연말정산 또는 세금 부담이 커질 수 있는 해라면, 연금저축 + ISA + IRP 간 ‘세제·납입 전략’을 적절히 설계하는 것이 유리하다.